SII (Suministro Inmediato de Información)

Cos’è il SII?

Il SII (Suministro Inmediato de Información) è il sistema di rendicontazione IVA elettronica della Spagna, gestito dall’Agenzia delle Entrate spagnola (AEAT). Richiede alle aziende di dichiarare elettronicamente le fatture emesse entro 4 giorni di calendario dall’emissione.

Con fiskaly SIGN ES, le fatture possono essere trasmesse all’AEAT tramite SII automaticamente, utilizzando la stessa API di fatturazione usata per Verifactu o TicketBAI. Non sono necessari endpoint aggiuntivi né strutture di fattura diverse.

Per abilitare il SII, è sufficiente attivarlo nella configurazione del contribuente:

sii.state = ENABLED

Una volta abilitato, tutte le nuove fatture create per quel contribuente vengono automaticamente instradate al SII invece che a Verifactu.

Panoramica dell’integrazione

Nessuna modifica API richiesta

Il payload dell’API di fatturazione rimane esattamente lo stesso quando si utilizza il SII. Le fatture vengono create utilizzando lo stesso endpoint:

PUT /clients/{client_id}/invoices/{invoice_id}

Il routing dipende dalla configurazione del contribuente:

• SII abilitato → le fatture vengono trasmesse all’AEAT tramite SII
• SII disabilitato → le fatture seguono il flusso Verifactu

📘Note

La principale differenza nella risposta API è che le fatture SII non includono codici QR o impronte digitali, poiché non sono richiesti dal SII.

SII e Verifactu

Esclusività reciproca

Un contribuente non può utilizzare SII e Verifactu contemporaneamente. Quando il SII è abilitato, la trasmissione Verifactu viene automaticamente disabilitata. Tutte le nuove fatture verranno trasmesse esclusivamente tramite SII.

Se necessario, puoi tornare a Verifactu aggiornando la configurazione del contribuente:

PATCH /taxpayer
{
  "content": {
    "sii": {
      "state": "DISABLED"
    }
  }
}

Questo mette in pausa la trasmissione SII e riattiva Verifactu.

Infrastruttura e certificati

Firmatari e client

Il passaggio al SII non richiede la creazione di nuovi firmatari o client. Le entità esistenti rimangono invariate:

• Il firmatario (certificato digitale) rimane lo stesso
• Il client (entità POS/cassa) rimane lo stesso
• Solo la configurazione del contribuente cambia

Lo stesso certificato gestito da fiskaly viene utilizzato sia per la comunicazione SII che per la conformità Verifactu.

Requisiti legali

Accordo di collaboratore sociale

Per presentare fatture tramite SII, il contribuente deve firmare l’accordo ufficiale di rappresentanza AEAT:

«Modelo de Representación para el Suministro Electrónico de Registros de Facturación.»

Accettando questo accordo, il contribuente autorizza fiskaly ad agire come suo rappresentante e a presentare i registri delle fatture all’AEAT per suo conto. fiskaly è in grado di farlo come collaboratore sociale accreditato dell’Agenzia delle Entrate spagnola.

📘Note

Questo accordo copre solo il SII ed è diverso dall’accordo Verifactu (ANEXO I). Anche se è già in vigore un accordo per l’abilitazione di Verifactu, è necessario firmare un accordo SII separato. Entrambi gli accordi possono coesistere contemporaneamente.

Presentazione delle fatture e risposta AEAT

Quando viene creata una fattura:

1. fiskaly genera la richiesta XML SII
2. La richiesta viene inviata all’AEAT
3. L’AEAT valida la fattura
4. La risposta AEAT viene restituita immediatamente

Le possibili risposte includono:

Risposta AEAT	Significato
Accettata	Fattura registrata con successo presso l’AEAT
Accettata con errori	Fattura registrata ma richiede correzione
Rifiutata	Fattura non registrata, deve essere corretta e rinviata

La risposta AEAT viene restituita nei campi di trasmissione della risposta dell’API di fatturazione.

Tempistica di presentazione

Il SII richiede che le fatture vengano dichiarate entro un massimo di 4 giorni di calendario dall’emissione. fiskaly non impone questa scadenza. Le fatture vengono trasmesse immediatamente quando viene effettuata la chiamata API, ma garantire la conformità con la finestra temporale legale di dichiarazione rimane responsabilità del contribuente.

📘Note

Il campo issued_at deve sempre contenere la data originale di emissione della fattura, anche se la fattura viene presentata in seguito.

Perdita di connessione

A differenza di altre normative, il SII non richiede la presentazione in tempo reale; ha invece scadenze di presentazione (generalmente quattro giorni lavorativi per le fatture emesse), quindi un’interruzione temporanea di internet di solito non è critica a condizione che il servizio venga ripristinato entro la scadenza.

Se l’interruzione dura più a lungo e la scadenza di presentazione viene superata, le fatture possono comunque essere inviate usando lo stesso meccanismo anche dopo la scadenza. Le scadenze applicabili e le eventuali conseguenze della presentazione tardiva sono determinate dalla normativa pertinente.

Il sistema non impedisce la presentazione delle fatture dopo la scadenza. Le stesse verifiche di validazione vengono applicate indipendentemente dal fatto che le fatture vengano presentate in tempo o in ritardo. L’unica differenza è che per le presentazioni relative a periodi già chiusi, non verranno fornite informazioni di riconciliazione.

Territori supportati

Il SII in SIGN ES è attualmente supportato solo per i contribuenti situati nel territorio comune spagnolo.

Supportato

• Spagna (giurisdizione AEAT) → SPAIN_OTHER

Non supportato

• Paesi Baschi (Araba, Bizkaia, Gipuzkoa) — In alcune province, le presentazioni TicketBAI soddisfano automaticamente i requisiti SII equivalenti, eliminando la duplicazione della rendicontazione. Questo si applica esclusivamente al libro delle fatture emesse.
• Navarra
• Isole Canarie
• Ceuta
• Melilla

I contribuenti appartenenti a questi territori non possono abilitare il SII in SIGN ES al momento.