Introduzione

SIGN ES è l’API di fiskaly solo software, indipendente dalla piattaforma per la conformità fiscale spagnola. Copre sia Verifactu nella maggior parte della Spagna che TicketBAI nei Paesi Baschi attraverso un’unica API REST, gestendo la generazione XML delle fatture, la firma elettronica, il concatenamento e la trasmissione all’autorità fiscale competente.

📘Webinar

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Cosa copre SIGN ES

Le normative spagnole e basche sulla sicurezza delle casse richiedono ai sistemi POS e di fatturazione di soddisfare requisiti organizzativi e tecnici progettati per prevenire la manipolazione dei dati transazionali rilevanti ai fini fiscali.

VF

Verifactu

Normativa nazionale per la maggior parte della Spagna ai sensi della Legge Antifrode e del Real Decreto 1007/2023.

TB

TicketBAI

Quadro di fiscalizzazione dei Paesi Baschi per Araba, Bizkaia e Gipuzkoa.

API

Conformità basata su cloud

Non è richiesto hardware locale. Si integra un'API REST e si fornisce una connessione internet stabile.

💡Un'API, territori diversi

SIGN ES applica il corretto flusso di conformità in base al territorio fiscale del contribuente. Non sono necessarie integrazioni di prodotto separate per Verifactu e TicketBAI.

Verifactu

Verifactu si riferisce al software di fatturazione che rispetta la Legge Antifrode spagnola, il Real Decreto 1007/2023 e l’Ordine Ministeriale HAC/1177/2024. Si applica a società, professionisti e lavoratori autonomi in Spagna che non sono soggetti al sistema SII.

Copre:

• Forniture B2B e B2C di beni e servizi
• Vendite in negozio e online
• Fatture cartacee ed elettroniche

📘Note

I contribuenti con residenza fiscale nei Paesi Baschi sono invece soggetti a TicketBAI. I contribuenti con residenza fiscale in Navarra non sono ancora soggetti alla fiscalizzazione.

Flusso di conformità Verifactu

1. Utilizzare software di fatturazione conforme

   Il sistema di fatturazione o POS deve supportare i requisiti della Legge Antifrode e della normativa Verifactu.

2. Generare e firmare un XML per ogni fattura

   Ogni fattura emessa genera un file XML firmato contenente i dati della fattura, le informazioni sul software e il collegamento al record precedente.

3. Trasmettere l'XML all'AEAT

   In modalità Verifactu, l’XML viene inviato automaticamente all’Agenzia delle Entrate spagnola in tempo reale.

4. Includere gli elementi obbligatori della ricevuta

   La fattura emessa deve contenere la dicitura Verifactu e il codice QR.

⚠️SIGN ES utilizza esclusivamente la modalità Verifactu

SIGN ES opera con trasmissione in tempo reale all’autorità fiscale. È necessaria una connessione internet stabile.

Per mantenere la conformità, assicurarsi che:

• ogni transazione sia trasmessa a SIGN ES
• vengano forniti tutti i dati di transazione disponibili
• le transazioni completate non possano essere eliminate o modificate silenziosamente
• le correzioni vengano emesse come nuove fatture correttive
• le informazioni del contribuente rimangano visibili all’utente del sistema

TicketBAI

TicketBAI è un’iniziativa congiunta del Governo Basco e delle amministrazioni fiscali di Araba, Gipuzkoa e Bizkaia. È un sistema di fiscalizzazione basato su software progettato per prevenire la manipolazione dei dati rilevanti ai fini fiscali e ridurre le frodi.

Si applica a:

• persone fisiche e giuridiche che svolgono attività economica sotto la giurisdizione fiscale basca
• forniture B2B e B2C di beni e servizi
• vendite in negozio e online
• fatture cartacee ed elettroniche

Flusso di conformità TicketBAI

1. Utilizzare software garante TicketBAI

   Il POS o il sistema di fatturazione deve operare con software che soddisfi i requisiti TicketBAI.

2. Generare e firmare il file TicketBAI

   Viene creato un file XML firmato per ogni fattura, comprese le informazioni di concatenamento e i metadati del software.

3. Trasmettere all'autorità fiscale regionale

   L’XML viene inviato automaticamente alla competente autorità fiscale basca.

4. Aggiungere l'identificazione della fattura e il codice QR

   La fattura emessa deve contenere l’ID TicketBAI e il codice QR.

💡Tip

Una volta integrato SIGN ES, la stessa API può già supportare la conformità TicketBAI.

BATUZ e LROE

In Bizkaia, TicketBAI rientra nella più ampia iniziativa BATUZ. BATUZ combina tre obblighi:

1. TicketBAI, per garantire che ogni fattura sia dichiarata.
2. Libri LROE, per registrare le operazioni economiche.
3. Preparazione della bozza fiscale da parte dell’autorità fiscale sulla base dei dati presentati.

SIGN ES copre i requisiti TicketBAI e supporta la presentazione della sezione rilevante delle fatture emesse del LROE. Gli obblighi BATUZ rimanenti spettano al contribuente.

Nozioni di base sul LROE

Il Libro Registro de Operaciones Económicas (LROE) si applica alle persone ed entità che svolgono attività economiche a Bizkaia e soggette all’IRPF, all’Imposta sul Reddito delle Società o all’IRNR. Il modello 140 si applica alle persone fisiche e il modello 240 alle persone giuridiche e ai contribuenti non residenti con una stabile organizzazione.

In SIGN ES, la distinzione tra una persona fisica e un’azienda viene determinata automaticamente dalla struttura del NIF (tax_number) durante la creazione di un contribuente.

Modello 140	Modello 240
1 - Entrate e fatture emesse 1.1 - Entrate con fatture emesse (software garante) 1.2 - Entrate con fatture emesse (senza software garante) 1.3 - Entrate senza fattura	1 - Fatture emesse 1.1 - Fatture emesse (software garante) 1.2 - Fatture emesse (senza software garante)
2 - Spese e fatture ricevute 2.1 - Spese con fatture 2.2 - Spese senza fatture	2 - Fatture ricevute
3 - Beni strumentali o di investimento 3.1 - Aggiunta di beni strumentali o di investimento 3.2 - Miglioramento di beni strumentali o di investimento 3.3 - Dismissione di beni strumentali o di investimento 3.4 - Regolarizzazione annuale dei beni di investimento	3 - Beni di investimento
4 - Determinate operazioni intracomunitarie 4.1 - Trasferimenti intracomunitari, perizie e altre 4.2 - Vendita di beni in conto deposito	4 - Determinate operazioni intracomunitarie 4.1 - Trasferimenti intracomunitari, perizie e altre 4.2 - Vendita di beni in conto deposito
5 - Contabilità di cassa / Criterio di incassi e pagamenti 5.1 - Incassi 5.2 - Pagamenti	5 - Contabilità di cassa 5.1 - Incassi 5.2 - Pagamenti
6 - Accantonamenti e forniture	6 - Altre informazioni di rilevanza fiscale 6.1 - Importi superiori a 6.000 euro ricevuti in contanti 6.2 - Operazioni assicurative 6.3 - Agenzie di viaggio
7 - Altre informazioni di rilevanza fiscale 7.1 - Variazione delle scorte 7.2 - Locazioni di locali commerciali 7.3 - Trasferimenti immobiliari soggetti a IVA 7.4 - Importi superiori a 6.000 euro ricevuti in contanti
8 - Raggruppamento di attività 8.1 - Aggiunta di raggruppamenti di attività 8.2 - Dismissione di raggruppamenti di attività

📘Ambito di audit

SIGN ES contiene solo i dati rilevanti per la conformità Verifactu e TicketBAI. Durante un audit fiscale, presentare tali informazioni rilevanti per la conformità separatamente dai dati di sistema non correlati.

Supporto e passi successivi

Le FAQ sono disponibili nella categoria di supporto SIGN ES.

Processo di integrazione

Configurazione passo dopo passo dalla creazione dell'organizzazione e del contribuente alla prima fattura conforme.

Conformità delle fatture

Requisiti delle ricevute, codici identificativi, codici QR e regole di formattazione delle fatture.

Avvio rapido

Accedi direttamente al riferimento API e alle prime richieste.

Glossario

Definizioni dei termini di conformità fiscale spagnola utilizzati in tutta l'integrazione.