Conformità di ricevute e fatture
SIGN PT supporta l’emissione di documenti fiscalmente rilevanti portoghesi (ad es. fatture, ricevute e documenti correttivi come note di credito) utilizzando la logica di fatturazione certificata dall’Autoridade Tributária e Aduaneira (AT) (Portaria 363/2010). I documenti vengono firmati e concatenati per hash al momento dell’emissione, assegnati a una serie di documenti e ricevono un numero strettamente sequenziale — i numeri di sequenza non vengono pre-assegnati.
Per ogni documento, SIGN PT fornisce i dati necessari per gli elementi obbligatori:
| Elemento | Descrizione |
|---|---|
| Software certificato AT | I documenti devono essere emessi utilizzando software di fatturazione certificato AT. Il documento orientato al cliente deve includere la menzione di certificazione con il numero di certificato AT (ad es. “Processado por programa certificado n.º …”). |
| ATCUD | Composto come codice_validazione-numero_sequenziale. Il codice di validazione viene ottenuto durante la registrazione della serie. |
| Codice QR | Il contenuto del codice QR, pronto per essere incorporato nel documento stampato o PDF. |
| Estratto hash | L’estratto hash di 4 caratteri richiesto per il piè di pagina del documento. |
| Dati SAF-T (PT) | Dati rilevanti per la rendicontazione e l’esportazione (esportazione manuale). |
Il POS o l’ERP è responsabile di renderizzare o stampare tutti gli elementi visivi obbligatori sul documento finale (carta o PDF) utilizzando i valori restituiti da SIGN PT, con il corretto posizionamento e la corretta formattazione secondo le regole AT. Consultare Layout del documento stampato per la specifica di rendering concreta.
Ulteriori punti di conformità da considerare
Sezione intitolata “Ulteriori punti di conformità da considerare”| Regola | Dettaglio |
|---|---|
| Registrazione delle serie | Ogni tipo di documento deve essere emesso all’interno di una serie registrata e validata prima dell’emissione. L’API fiskaly SIGN PT lo farà per voi. La permission WSE è tuttavia necessaria per la comunicazione delle serie — vedere Credenziali. |
| Elementi stampati obbligatori | Ogni documento fiscalmente rilevante deve recare ATCUD, codice QR, menzione di certificazione del software con numero di certificato e estratto hash. Vedere Layout del documento stampato per le regole di formato e posizionamento. |
| Nessuna modifica post-emissione | Una volta emessi, i documenti non possono essere modificati. Utilizzare un documento correttivo (nota di credito o di addebito) per le correzioni, e un cambio di stato a A (Anulado) per le cancellazioni — non le eliminazioni. |
| Configurazione IVA | Le aliquote IVA dipendono dalla regione fiscale (terraferma, Azzorre, Madeira). In caso di esenzione o aliquota zero, il codice di esenzione pertinente e la motivazione devono essere forniti e visualizzati dove richiesto. |
| Rendicontazione ed esportazione | I dati di fatturazione vengono presentati tramite SAF-T (PT) mensile (scadenza il 5 per l’invio via servizio web, o l’8 per il caricamento manuale) e/o in tempo reale tramite i servizi web AT se sono stati concessi i permessi WFA/WDT — vedere Credenziali. L’esportazione SAF-T (PT) deve essere supportata indipendentemente dalla modalità di rendicontazione. |
| Conservazione e archiviazione | I dati fiscali devono essere conservati per 10 anni e devono essere recuperabili a fini di revisione. |
| Requisito QES per PDF | Dal 1° gennaio 2027, le fatture PDF utilizzate come fatture elettroniche devono recare una firma elettronica qualificata (QES) ai sensi dell’articolo 80(3) della Legge di bilancio 2026. Ciò è indipendente dai requisiti ATCUD/codice QR. |
Obbligo di emettere fatture e ricevute
Sezione intitolata “Obbligo di emettere fatture e ricevute”L’emissione di una fattura o ricevuta conforme in Portogallo viene gestita tramite l’API SIGN PT. Per ogni documento fiscalmente rilevante, l’API garantisce che il documento sia:
Creato e firmato
Il documento viene creato e firmato in modo conforme utilizzando la logica di fatturazione certificata AT.
Numerato sequenzialmente
Il documento viene numerato all’interno di una serie registrata e validata con un numero strettamente sequenziale.
Arricchito con dati di conformità
Il documento viene arricchito con i dati obbligatori ATCUD e codice QR, oltre all’estratto hash richiesto per la stampa.
Il documento orientato al cliente consegnato al momento dell’acquisto può essere:
Carta
Stampato al punto vendita.
Elettronico
Un PDF inviato per e-mail o reso disponibile tramite un portale, a condizione che tutti i requisiti legali applicabili siano soddisfatti. Dal 1° gennaio 2027, i PDF utilizzati come fatture elettroniche devono recare in aggiunta una QES (vedere Requisito QES per PDF sopra).
I test non sono supportati nell’ambiente LIVE, poiché tutti i dati vengono trattati come dati di produzione e possono essere trasmessi o utilizzati per la rendicontazione di conformità. Utilizzare l’ambiente TEST designato per i test di integrazione.
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