SII (Suministro Inmediato de Información)

Was ist SII?

SII (Suministro Inmediato de Información) ist Spaniens elektronisches Umsatzsteuerberichtssystem, das von der spanischen Steuerbehörde (AEAT) betrieben wird. Es verpflichtet Unternehmen, ausgestellte Rechnungen innerhalb von 4 Kalendertagen nach Ausstellung elektronisch zu melden.

Mit fiskaly SIGN ES können Rechnungen über SII automatisch an die AEAT übermittelt werden, und zwar über dieselbe Rechnungs-API wie für Verifactu oder TicketBAI. Es sind keine zusätzlichen Endpunkte oder Rechnungsstrukturen erforderlich.

Um SII zu aktivieren, muss es lediglich in der Steuerpflichtigen-Konfiguration aktiviert werden:

sii.state = ENABLED

Sobald aktiviert, werden alle neuen Rechnungen für diesen Steuerpflichtigen automatisch über SII statt über Verifactu weitergeleitet.

Integrationsüberblick

Keine API-Änderungen erforderlich

Die Rechnungs-API-Nutzlast bleibt bei Verwendung von SII genau gleich. Rechnungen werden über denselben Endpunkt erstellt:

PUT /clients/{client_id}/invoices/{invoice_id}

Das Routing hängt von der Steuerpflichtigen-Konfiguration ab:

• SII aktiviert → Rechnungen werden über SII an die AEAT übermittelt
• SII deaktiviert → Rechnungen folgen dem Verifactu-Ablauf

📘Note

Der Hauptunterschied in der API-Antwort besteht darin, dass SII-Rechnungen keine QR-Codes oder Fingerabdrücke enthalten, da diese von SII nicht verlangt werden.

SII und Verifactu

Gegenseitiger Ausschluss

Ein Steuerpflichtiger kann SII und Verifactu nicht gleichzeitig verwenden. Wenn SII aktiviert ist, wird die Verifactu-Übertragung automatisch deaktiviert. Alle neuen Rechnungen werden ausschließlich über SII übermittelt.

Bei Bedarf können Sie zu Verifactu zurückwechseln, indem Sie die Steuerpflichtigen-Konfiguration aktualisieren:

PATCH /taxpayer
{
  "content": {
    "sii": {
      "state": "DISABLED"
    }
  }
}

Dies pausiert die SII-Übertragung und reaktiviert Verifactu.

Infrastruktur und Zertifikate

Unterzeichner und Clients

Der Wechsel zu SII erfordert keine Erstellung neuer Unterzeichner oder Clients. Die bestehenden Einheiten bleiben unverändert:

• Der Unterzeichner (digitales Zertifikat) bleibt gleich
• Der Client (POS/Kasseneinheit) bleibt gleich
• Nur die Steuerpflichtigen-Konfiguration ändert sich

Das von fiskaly verwaltete Zertifikat wird sowohl für die SII-Kommunikation als auch für die Verifactu-Konformität verwendet.

Gesetzliche Anforderungen

Vereinbarung als sozialer Mitarbeiter

Um Rechnungen über SII einzureichen, muss der Steuerpflichtige die offizielle AEAT-Vertretungsvereinbarung unterzeichnen:

„Modelo de Representación para el Suministro Electrónico de Registros de Facturación.”

Durch die Annahme dieser Vereinbarung ermächtigt der Steuerpflichtige fiskaly, als sein Vertreter aufzutreten und Rechnungsaufzeichnungen im Namen des Steuerpflichtigen an die AEAT zu übermitteln. fiskaly ist dazu als akkreditierter sozialer Mitarbeiter der spanischen Steuerbehörde berechtigt.

📘Note

Diese Vereinbarung gilt ausschließlich für SII und unterscheidet sich von der Verifactu-Vereinbarung (ANEXO I). Auch wenn bereits eine Vereinbarung zur Aktivierung von Verifactu besteht, muss eine separate SII-Vereinbarung unterzeichnet werden. Beide Vereinbarungen können gleichzeitig bestehen.

Rechnungseinreichung und AEAT-Antwort

Wenn eine Rechnung erstellt wird:

1. fiskaly generiert die SII-XML-Anfrage
2. Die Anfrage wird an die AEAT gesendet
3. Die AEAT validiert die Rechnung
4. Die AEAT-Antwort wird umgehend zurückgegeben

Mögliche Antworten umfassen:

AEAT-Antwort	Bedeutung
Akzeptiert	Rechnung erfolgreich bei der AEAT registriert
Akzeptiert mit Fehlern	Rechnung registriert, erfordert aber Korrektur
Abgelehnt	Rechnung nicht registriert, muss korrigiert und erneut eingereicht werden

Die AEAT-Antwort wird in den Übertragungsfeldern der Rechnungs-API-Antwort zurückgegeben.

Übermittlungszeitpunkt

SII verlangt, dass Rechnungen innerhalb von maximal 4 Kalendertagen nach Ausstellung gemeldet werden. fiskaly setzt diese Frist nicht durch. Rechnungen werden sofort übermittelt, wenn der API-Aufruf erfolgt, aber die Einhaltung des gesetzlichen Meldezeitfensters liegt in der Verantwortung des Steuerpflichtigen.

📘Note

Das Feld issued_at muss immer das ursprüngliche Ausstellungsdatum der Rechnung enthalten, auch wenn die Rechnung später eingereicht wird.

Verbindungsunterbrechung

Anders als andere Vorschriften verlangt SII keine Echtzeiteinreichung; stattdessen gelten Einreichungsfristen (in der Regel vier Werktage für ausgestellte Rechnungen). Daher ist ein vorübergehender Internetausfall in der Regel nicht kritisch, solange der Dienst innerhalb der Frist wiederhergestellt wird.

Falls der Ausfall länger dauert und die Einreichungsfrist überschritten wird, können Rechnungen über denselben Mechanismus auch nach Fristablauf noch eingereicht werden. Die geltenden Fristen und etwaige Konsequenzen bei Verspätung richten sich nach den einschlägigen Vorschriften.

Das System verhindert keine Einreichungen nach Fristablauf. Dieselben Validierungsprüfungen werden unabhängig davon angewendet, ob die Rechnungen fristgerecht oder verspätet eingereicht werden. Der einzige Unterschied besteht darin, dass für Einreichungen zu bereits abgeschlossenen Zeiträumen keine Abstimmungsinformationen bereitgestellt werden.

Unterstützte Gebiete

SII in SIGN ES wird derzeit nur für Steuerpflichtige im spanischen Gemeingebiet unterstützt.

Unterstützt

• Spanien (AEAT-Zuständigkeit) → SPAIN_OTHER

Nicht unterstützt

• Baskenland (Araba, Bizkaia, Gipuzkoa) — In bestimmten Provinzen erfüllen TicketBAI-Einreichungen automatisch die entsprechenden SII-Anforderungen, wodurch doppelte Berichterstattung entfällt. Dies gilt ausschließlich für das Buch der ausgestellten Rechnungen.
• Navarra
• Kanarische Inseln
• Ceuta
• Melilla

Steuerpflichtige dieser Gebiete können SII in SIGN ES derzeit nicht aktivieren.