Einführung

SIGN ES ist fiskalys rein softwarebasierte, plattformunabhängige API für die spanische Steuerkonformität. Sie deckt sowohl Verifactu im größten Teil Spaniens als auch TicketBAI im Baskenland über eine einzige REST-API ab und übernimmt die XML-Generierung von Rechnungen, die elektronische Signatur, die Verkettung und die Übermittlung an die zuständige Steuerbehörde.

📘Webinar

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Was SIGN ES abdeckt

Die spanischen und baskischen Kassensicherheitsvorschriften verlangen von POS- und Abrechnungssystemen, organisatorische und technische Anforderungen zu erfüllen, die darauf ausgelegt sind, die Manipulation steuerlich relevanter Transaktionsdaten zu verhindern.

VF

Verifactu

Nationale Vorschrift für den größten Teil Spaniens gemäß dem Anti-Betrugsgesetz und dem Königlichen Dekret 1007/2023.

TB

TicketBAI

Fiskalierungsrahmen des Baskenlandes für Araba, Bizkaia und Gipuzkoa.

API

Cloudbasierte Konformität

Keine lokale Hardware erforderlich. Sie integrieren eine REST-API und stellen eine stabile Internetverbindung bereit.

💡Eine API, verschiedene Gebiete

SIGN ES wendet den korrekten Konformitätsablauf basierend auf dem Steuergebiet des Steuerpflichtigen an. Sie benötigen keine getrennten Produktintegrationen für Verifactu und TicketBAI.

Verifactu

Verifactu bezeichnet Rechnungsstellungssoftware, die dem spanischen Anti-Betrugsgesetz, dem Königlichen Dekret 1007/2023 und der Ministerialverordnung HAC/1177/2024 entspricht. Sie gilt für Unternehmen, Freiberufler und Selbstständige in Spanien, die nicht dem SII-System unterliegen.

Abgedeckt werden:

• B2B- und B2C-Lieferungen von Waren und Dienstleistungen
• Verkäufe im Geschäft und online
• Papier- und elektronische Rechnungen

📘Note

Steuerpflichtige mit steuerlichem Wohnsitz im Baskenland unterliegen stattdessen TicketBAI. Steuerpflichtige mit steuerlichem Wohnsitz in Navarra unterliegen derzeit noch keiner Fiskalierungspflicht.

Verifactu-Konformitätsablauf

1. Konforme Rechnungsstellungssoftware verwenden

   Ihr Abrechnungs- oder POS-System muss die Anforderungen des Anti-Betrugsgesetzes und der Verifactu-Vorschrift erfüllen.

2. XML für jede Rechnung generieren und signieren

   Jede ausgestellte Rechnung erzeugt eine signierte XML-Datei mit Rechnungsdaten, Softwareinformationen und der Verkettung zum vorherigen Datensatz.

3. XML an AEAT übermitteln

   Im Verifactu-Modus wird die XML-Datei automatisch in Echtzeit an die spanische Steuerbehörde übertragen.

4. Erforderliche Belegelemente hinzufügen

   Die ausgestellte Rechnung muss den Verifactu-Hinweis und den QR-Code enthalten.

⚠️SIGN ES verwendet ausschließlich den Verifactu-Modus

SIGN ES arbeitet mit Echtzeit-Übertragung an die Steuerbehörde. Eine stabile Internetverbindung ist erforderlich.

Um die Konformität sicherzustellen, stellen Sie sicher, dass:

• jede Transaktion an SIGN ES übermittelt wird
• alle verfügbaren Transaktionsdaten bereitgestellt werden
• abgeschlossene Transaktionen nicht gelöscht oder stillschweigend geändert werden können
• Korrekturen als neue Korrekturrechnung ausgestellt werden
• die Informationen des Steuerpflichtigen für den Benutzer des Systems sichtbar bleiben

TicketBAI

TicketBAI ist eine gemeinsame Initiative der Baskischen Regierung und der Steuerverwaltungen von Araba, Gipuzkoa und Bizkaia. Es handelt sich um ein softwarebasiertes Fiskalierungssystem, das darauf ausgelegt ist, die Manipulation steuerlich relevanter Daten zu verhindern und Betrug zu reduzieren.

Es gilt für:

• natürliche und juristische Personen, die wirtschaftliche Tätigkeiten unter baskischer Steuerhoheit ausüben
• B2B- und B2C-Lieferungen von Waren und Dienstleistungen
• Verkäufe im Geschäft und online
• Papier- und elektronische Rechnungen

TicketBAI-Konformitätsablauf

1. TicketBAI-zertifizierte Software verwenden

   Ihr POS- oder Abrechnungssystem muss mit Software betrieben werden, die die TicketBAI-Anforderungen erfüllt.

2. TicketBAI-Datei generieren und signieren

   Für jede Rechnung wird eine signierte XML-Datei erstellt, einschließlich Verkettungsinformationen und Software-Metadaten.

3. An die regionale Steuerbehörde übermitteln

   Die XML-Datei wird automatisch an die zuständige baskische Steuerbehörde übermittelt.

4. Rechnungskennung und QR-Code hinzufügen

   Die ausgestellte Rechnung muss die TicketBAI-ID und den QR-Code enthalten.

💡Tip

Sobald Sie SIGN ES integriert haben, kann dieselbe API bereits TicketBAI-Konformität unterstützen.

BATUZ und LROE

In Bizkaia ist TicketBAI Teil der übergeordneten BATUZ-Initiative. BATUZ kombiniert drei Pflichten:

1. TicketBAI, um sicherzustellen, dass jede Rechnung deklariert wird.
2. LROE-Bücher zur Registrierung wirtschaftlicher Vorgänge.
3. Steuerentwurfserstellung durch die Steuerbehörde auf Basis der übermittelten Daten.

SIGN ES deckt die TicketBAI-Anforderungen ab und unterstützt die Übermittlung des relevanten Unterabschnitts ausgestellte Rechnungen des LROE. Die verbleibenden BATUZ-Pflichten liegen beim Steuerpflichtigen.

LROE-Grundlagen

Das Libro Registro de Operaciones Económicas (LROE) gilt für Personen und Einrichtungen, die wirtschaftliche Tätigkeiten in Bizkaia ausüben und der Einkommensteuer, Körperschaftsteuer oder IRNR unterliegen. Formular 140 gilt für natürliche Personen, Formular 240 für juristische Personen und nicht ansässige Steuerpflichtige mit einer Betriebsstätte.

In SIGN ES wird die Unterscheidung zwischen einer natürlichen Person und einem Unternehmen automatisch anhand der NIF-Struktur (tax_number) beim Anlegen eines Steuerpflichtigen bestimmt.

Modell 140	Modell 240
1 - Einnahmen und ausgestellte Rechnungen 1.1 - Einnahmen mit ausgestellten Rechnungen (zertifizierte Software) 1.2 - Einnahmen mit ausgestellten Rechnungen (ohne zertifizierte Software) 1.3 - Einnahmen ohne Rechnung	1 - Ausgestellte Rechnungen 1.1 - Ausgestellte Rechnungen (zertifizierte Software) 1.2 - Ausgestellte Rechnungen (ohne zertifizierte Software)
2 - Ausgaben und erhaltene Rechnungen 2.1 - Ausgaben mit Rechnungen 2.2 - Ausgaben ohne Rechnungen	2 - Erhaltene Rechnungen
3 - Betroffene oder Investitionsgüter 3.1 - Hinzufügung von betroffenen oder Investitionsgütern 3.2 - Verbesserung von betroffenen oder Investitionsgütern 3.3 - Veräußerung von betroffenen oder Investitionsgütern 3.4 - Jährliche Regularisierung von Investitionsgütern	3 - Investitionsgüter
4 - Bestimmte innergemeinschaftliche Vorgänge 4.1 - Innergemeinschaftliche Transfers, Gutachten und andere 4.2 - Warenverkauf in Kommission	4 - Bestimmte innergemeinschaftliche Vorgänge 4.1 - Innergemeinschaftliche Transfers, Gutachten und andere 4.2 - Warenverkauf in Kommission
5 - Kassenbasis / Kassen- und Zahlungskriterium 5.1 - Einnahmen 5.2 - Zahlungen	5 - Kassenbasis 5.1 - Einnahmen 5.2 - Zahlungen
6 - Rückstellungen und Versorgungsleistungen	6 - Sonstige steuerlich relevante Informationen 6.1 - Beträge über 6.000 Euro in bar erhalten 6.2 - Versicherungsvorgänge 6.3 - Reisebüros
7 - Sonstige steuerlich relevante Informationen 7.1 - Bestandsveränderung 7.2 - Miete von Geschäftsräumen 7.3 - Grundstücksübertragungen unterliegen der MwSt. 7.4 - Beträge über 6.000 Euro in bar erhalten
8 - Anlagengruppierung 8.1 - Hinzufügung von Anlagengruppierungen 8.2 - Veräußerung von Anlagengruppierungen

📘Prüfungsumfang

SIGN ES enthält nur die für die Verifactu- und TicketBAI-Konformität relevanten Daten. Präsentieren Sie bei einer Steuerprüfung diese konformitätsrelevanten Informationen getrennt von nicht damit zusammenhängenden Systemdaten.

Support und nächste Schritte

FAQs sind in der SIGN ES-Supportkategorie verfügbar.

Integrationsprozess

Schritt-für-Schritt-Einrichtung von der Organisations- und Steuerpflichtigen-Erstellung bis zu Ihrer ersten konformen Rechnung.

Rechnungskonformität

Anforderungen an Belege, Kennzeichnungscodes, QR-Codes und Rechnungsformatierungsregeln.

Schnellstart

Direkt in die API-Referenz und erste Anfragen einsteigen.

Glossar

Definitionen der spanischen Fachbegriffe zur Steuerkonformität, die in der gesamten Integration verwendet werden.