Nota de crédito

Para corregir una factura electrónica previamente transmitida, emite una nota de crédito usando el tipo de operación CORRECTION con data.type = INVOICE. Una nota de crédito revierte los importes de la factura original — total o parcialmente. Si los datos originales también deben reemplazarse, se emite una nueva factura después de la nota de crédito.

La nota de crédito siempre hace referencia a la factura original y debe enviarse al mismo destinatario.

Cuándo emitir una nota de crédito

Escenario	Acción	Documentos emitidos
Cancelación total — duplicado, comprador incorrecto o transacción cancelada	Acreditar el importe total	Solo nota de crédito
Crédito parcial — devolución, descuento o sobrefacturación	Acreditar solo las líneas o importes afectados	Solo nota de crédito
Corrección — datos o importes incorrectos en la factura original	Acreditar el importe total y luego re-emitir corregida	Nota de crédito + nueva factura
Importe insuficiente — el importe original era demasiado bajo	Acreditar el importe total y luego re-emitir con el importe correcto	Nota de crédito + nueva factura

Flujos de corrección

Cancelación total

Úsalo cuando la factura original nunca debería haberse emitido (duplicado, comprador incorrecto, pedido cancelado).

Factura original   INV-001   €6.300
     ↓
Nota de crédito    CN-001    €6.300  (referencia INV-001)
     ↓
Resultado neto: €0

La factura original permanece en el registro. La nota de crédito crea una reversión total.

Crédito parcial

Úsalo cuando solo parte de la factura original debe revertirse (artículo devuelto, descuento acordado, sobrefacturación en líneas específicas).

Factura original   INV-001   €6.300
     ↓
Nota de crédito    CN-002    €600    (referencia INV-001, solo líneas afectadas)
     ↓
Resultado neto: €5.700

Solo las líneas acreditadas se incluyen en la nota de crédito. La factura original sigue siendo válida para todas las líneas no acreditadas.

Corrección (crédito + re-emisión)

Úsalo cuando la factura original contenía datos o importes incorrectos.

Factura original   INV-001   €6.300
     ↓
Nota de crédito    CN-003    €6.300  (reversión total, referencia INV-001)
     ↓
Nueva factura      INV-002   €5.950  (datos corregidos)
     ↓
Resultado neto: €5.950

Revierte completamente la original mediante una nota de crédito y luego emite una nueva factura con los datos correctos.

Importe insuficiente (crédito + re-emisión mayor)

Úsalo cuando el importe de la factura original era demasiado bajo.

Factura original   INV-001   €5.000
     ↓
Nota de crédito    CN-004    €5.000  (reversión total, referencia INV-001)
     ↓
Nueva factura      INV-003   €6.300  (importe correcto)
     ↓
Resultado neto: €6.300

Reglas

Los importes deben ser positivos

Todos los importes en una nota de crédito deben ser positivos. El tipo de documento indica que los importes positivos de línea representan créditos. Los valores negativos causarán errores de validación.

La referencia al documento precedente es obligatoria

Toda nota de crédito hace referencia a la factura original. En la solicitud CORRECTION::INVOICE, proporciona el ID del registro de transacción original en el campo content.operation.record.id. fiskaly resuelve los detalles del documento precedente automáticamente.

{
  "content": {
    "type": "TRANSACTION",
    "record": { "id": "<intention-record-id>" },
    "operation": {
      "type": "CORRECTION",
      "record": { "id": "<original-transaction-record-id>" },
      "data": { "type": "INVOICE", ... }
    }
  }
}

El destinatario debe coincidir

El destinatario de la nota de crédito debe coincidir con el destinatario de la factura original.

Serie de numeración separada

Las notas de crédito deben usar una serie de numeración secuencial separada (p. ej. CN-2026-000001). Proporciónala a través del campo series, de la misma manera que para las facturas estándar.

Uso de la API

INTENTION

El paso INTENTION sigue el mismo patrón que para una factura estándar. Llama al endpoint createRecord con un Registro de tipo INTENTION asociado con el Sistema E_INVOICE_SERVICE.

TRANSACTION

Llama al endpoint createRecord con un Registro de tipo TRANSACTION:

• Establece el tipo de operación en CORRECTION con data.type = INVOICE
• Incluye la referencia al documento precedente de la factura original
• Incluye las líneas que se acreditan (con importes positivos)
• Usa el mismo destinatario que la factura original

💡Nota

Las notas de crédito se crean en el sistema E_INVOICE_SERVICE, siguiendo el mismo flujo INTENTION → TRANSACTION que para las facturas electrónicas.

Nota de crédito + re-emisión

Para los escenarios de corrección e importe insuficiente, se necesitan dos transacciones separadas:

1. Crea un registro CORRECTION (nota de crédito) que haga referencia a la factura original
2. Crea un nuevo registro INVOICE con los datos corregidos

Ambos registros siguen el flujo estándar INTENTION → TRANSACTION.