SII (Suministro Inmediato de Información)

Qu’est-ce que le SII ?

Le SII (Suministro Inmediato de Información) est le système de déclaration électronique de TVA de l’Espagne, géré par l’Agence fiscale espagnole (AEAT). Il oblige les entreprises à déclarer électroniquement les factures émises dans un délai de 4 jours calendaires à compter de l’émission.

Avec fiskaly SIGN ES, les factures peuvent être transmises à l’AEAT via le SII automatiquement, en utilisant la même API de facturation que pour Verifactu ou TicketBAI. Aucun endpoint supplémentaire ni structure de facture différente n’est requis.

Pour activer le SII, il suffit de l’activer dans la configuration du contribuable :

sii.state = ENABLED

Une fois activé, toutes les nouvelles factures créées pour ce contribuable sont automatiquement acheminées vers le SII au lieu de Verifactu.

Aperçu de l’intégration

Aucun changement d’API requis

Le payload de l’API de facturation reste exactement le même lors de l’utilisation du SII. Les factures sont créées en utilisant le même endpoint :

PUT /clients/{client_id}/invoices/{invoice_id}

Le routage dépend de la configuration du contribuable :

• SII activé → les factures sont transmises à l’AEAT via le SII
• SII désactivé → les factures suivent le flux Verifactu

📘Note

La principale différence dans la réponse API est que les factures SII n’incluent pas de codes QR ni d’empreintes digitales, car ceux-ci ne sont pas requis par le SII.

SII et Verifactu

Exclusivité mutuelle

Un contribuable ne peut pas utiliser simultanément le SII et Verifactu. Lorsque le SII est activé, la transmission Verifactu est automatiquement désactivée. Toutes les nouvelles factures seront transmises exclusivement via le SII.

Si nécessaire, vous pouvez revenir à Verifactu en mettant à jour la configuration du contribuable :

PATCH /taxpayer
{
  "content": {
    "sii": {
      "state": "DISABLED"
    }
  }
}

Cela met en pause la transmission SII et réactive Verifactu.

Infrastructure et certificats

Signataires et clients

Le passage au SII ne nécessite pas la création de nouveaux signataires ou clients. Les entités existantes restent inchangées :

• Le signataire (certificat numérique) reste le même
• Le client (entité point de vente/caisse) reste le même
• Seule la configuration du contribuable change

Le même certificat géré par fiskaly est utilisé à la fois pour la communication SII et la conformité Verifactu.

Exigences légales

Accord de collaborateur social

Pour soumettre des factures via le SII, le contribuable doit signer l’accord de représentation officiel de l’AEAT :

« Modelo de Representación para el Suministro Electrónico de Registros de Facturación. »

En acceptant cet accord, le contribuable autorise fiskaly à agir en tant que son représentant et à soumettre des enregistrements de factures à l’AEAT en son nom. fiskaly est en mesure de le faire en tant que collaborateur social accrédité de l’Agence fiscale espagnole.

📘Note

Cet accord couvre uniquement le SII et est différent de l’accord Verifactu (ANEXO I). Même si un accord pour l’activation de Verifactu est déjà en place, un accord SII distinct doit être signé. Les deux accords peuvent coexister simultanément.

Soumission des factures et réponse de l’AEAT

Lorsqu’une facture est créée :

1. fiskaly génère la requête XML SII
2. La requête est envoyée à l’AEAT
3. L’AEAT valide la facture
4. La réponse de l’AEAT est retournée immédiatement

Les réponses possibles incluent :

Réponse AEAT	Signification
Acceptée	Facture enregistrée avec succès auprès de l’AEAT
Acceptée avec des erreurs	Facture enregistrée mais nécessite une correction
Rejetée	Facture non enregistrée, doit être corrigée et soumise à nouveau

La réponse de l’AEAT est retournée dans les champs de transmission de la réponse de l’API de facturation.

Timing de soumission

Le SII exige que les factures soient déclarées dans un délai maximum de 4 jours calendaires à compter de l’émission. fiskaly n’impose pas ce délai. Les factures sont transmises immédiatement lorsque l’appel API est effectué, mais il incombe au contribuable de s’assurer de la conformité avec la fenêtre temporelle légale de déclaration.

📘Note

Le champ issued_at doit toujours contenir la date d’émission originale de la facture, même si la facture est soumise ultérieurement.

Perte de connexion

Contrairement à d’autres réglementations, le SII n’exige pas de soumission en temps réel ; il a plutôt des délais de soumission (généralement quatre jours ouvrables pour les factures émises), donc une panne temporaire d’internet n’est généralement pas critique à condition que le service soit rétabli dans le délai imparti.

Si la panne dure plus longtemps et que le délai de soumission est dépassé, les factures peuvent quand même être envoyées en utilisant le même mécanisme même après le délai. Les délais applicables et les éventuelles conséquences d’une soumission tardive sont déterminés par les réglementations pertinentes.

Le système n’empêche pas la soumission de factures après le délai. Les mêmes vérifications de validation s’appliquent que les factures soient soumises à temps ou en retard. La seule différence est que pour les soumissions relatives à des périodes déjà clôturées, aucune information de rapprochement ne sera fournie.

Territoires pris en charge

Le SII dans SIGN ES est actuellement pris en charge uniquement pour les contribuables situés dans le territoire commun espagnol.

Pris en charge

• Espagne (juridiction AEAT) → SPAIN_OTHER

Non pris en charge

• Pays Basque (Araba, Bizkaia, Gipuzkoa) — Dans certaines provinces, les soumissions TicketBAI satisfont automatiquement aux exigences SII équivalentes, éliminant ainsi la déclaration en double. Cela s’applique exclusivement au livre des factures émises.
• Navarre
• Îles Canaries
• Ceuta
• Melilla

Les contribuables appartenant à ces territoires ne peuvent pas activer le SII dans SIGN ES pour le moment.