Introduction

SIGN ES est l’API de fiskaly uniquement logicielle, indépendante de la plateforme pour la conformité fiscale espagnole. Elle couvre à la fois Verifactu dans la majeure partie de l’Espagne et TicketBAI dans le Pays Basque via une seule API REST, gérant la génération XML des factures, la signature électronique, le chaînage et la transmission à l’autorité fiscale compétente.

📘Webinaire

Vous avez besoin d’une présentation guidée de l’intégration technique ? Regardez le webinaire SIGN ES en anglais ou en espagnol.

Ce que couvre SIGN ES

Les réglementations espagnoles et basques sur la sécurité des caisses enregistreuses exigent que les systèmes de point de vente et de facturation respectent des exigences organisationnelles et techniques conçues pour empêcher la manipulation des données de transaction fiscalement pertinentes.

VF

Verifactu

Réglementation nationale pour la majeure partie de l'Espagne en vertu de la Loi Antifraude et du Décret Royal 1007/2023.

TB

TicketBAI

Cadre de fiscalisation du Pays Basque pour Araba, Bizkaia et Gipuzkoa.

API

Conformité basée sur le cloud

Aucun matériel local requis. Vous intégrez une API REST et fournissez une connexion internet stable.

💡Une API, différents territoires

SIGN ES applique le flux de conformité correct en fonction du territoire fiscal du contribuable. Vous n’avez pas besoin d’intégrations de produits séparées pour Verifactu et TicketBAI.

Verifactu

Verifactu désigne le logiciel de facturation conforme à la Loi Antifraude espagnole, au Décret Royal 1007/2023 et à l’Arrêté Ministériel HAC/1177/2024. Il s’applique aux sociétés, professionnels et travailleurs indépendants en Espagne qui ne sont pas soumis au système SII.

Il couvre :

• Les fournitures B2B et B2C de biens et services
• Les ventes en magasin et en ligne
• Les factures papier et électroniques

📘Note

Les contribuables ayant leur résidence fiscale au Pays Basque sont soumis à TicketBAI à la place. Les contribuables ayant leur résidence fiscale en Navarre ne sont pas encore soumis à la fiscalisation.

Flux de conformité Verifactu

1. Utiliser un logiciel de facturation conforme

   Votre système de facturation ou de point de vente doit prendre en charge les exigences de la Loi Antifraude et de la réglementation Verifactu.

2. Générer et signer un XML pour chaque facture

   Chaque facture émise génère un fichier XML signé contenant les données de la facture, les informations sur le logiciel et le chaînage au record précédent.

3. Transmettre le XML à l'AEAT

   En mode Verifactu, le XML est envoyé automatiquement à l’Agence fiscale espagnole en temps réel.

4. Inclure les éléments obligatoires du reçu

   La facture émise doit contenir la mention Verifactu et le code QR.

⚠️SIGN ES utilise uniquement le mode Verifactu

SIGN ES fonctionne avec une transmission en temps réel à l’autorité fiscale. Une connexion internet stable est requise.

Pour rester conforme, assurez-vous que :

• chaque transaction est transmise à SIGN ES
• toutes les données de transaction disponibles sont fournies
• les transactions terminées ne peuvent pas être supprimées ou modifiées silencieusement
• les corrections sont émises comme de nouvelles factures rectificatives
• les informations du contribuable restent visibles pour l’utilisateur du système

TicketBAI

TicketBAI est une initiative conjointe du Gouvernement Basque et des administrations fiscales d’Araba, Gipuzkoa et Bizkaia. C’est un système de fiscalisation basé sur des logiciels conçu pour empêcher la manipulation des données fiscalement pertinentes et réduire la fraude.

Il s’applique à :

• les personnes physiques et morales exerçant une activité économique sous juridiction fiscale basque
• les fournitures B2B et B2C de biens et services
• les ventes en magasin et en ligne
• les factures papier et électroniques

Flux de conformité TicketBAI

1. Utiliser un logiciel garant TicketBAI

   Votre point de vente ou votre système de facturation doit fonctionner avec un logiciel qui satisfait aux exigences TicketBAI.

2. Générer et signer le fichier TicketBAI

   Un fichier XML signé est créé pour chaque facture, incluant les informations de chaînage et les métadonnées du logiciel.

3. Transmettre à l'autorité fiscale régionale

   Le XML est automatiquement soumis à l’autorité fiscale basque compétente.

4. Ajouter l'identification de la facture et le code QR

   La facture émise doit contenir l’ID TicketBAI et le code QR.

💡Tip

Une fois que vous intégrez SIGN ES, la même API peut déjà prendre en charge la conformité TicketBAI.

BATUZ et LROE

En Bizkaia, TicketBAI s’inscrit dans le cadre de l’initiative plus large BATUZ. BATUZ combine trois obligations :

1. TicketBAI, pour garantir que chaque facture est déclarée.
2. Les livres LROE, pour enregistrer les opérations économiques.
3. La préparation du projet fiscal par l’autorité fiscale sur la base des données soumises.

SIGN ES couvre les exigences TicketBAI et prend en charge la soumission de la section pertinente des factures émises du LROE. Les obligations BATUZ restantes incombent au contribuable.

Notions de base sur le LROE

Le Libro Registro de Operaciones Económicas (LROE) s’applique aux personnes et entités exerçant des activités économiques à Bizkaia et soumises à l’impôt sur le revenu des personnes physiques, à l’impôt sur les sociétés ou à l’IRNR. Le formulaire 140 s’applique aux personnes physiques et le formulaire 240 aux personnes morales et aux contribuables non-résidents disposant d’un établissement stable.

Dans SIGN ES, la distinction entre une personne physique et une société est déterminée automatiquement à partir de la structure du NIF (tax_number) lors de la création d’un contribuable.

Modèle 140	Modèle 240
1 - Revenus et factures émises 1.1 - Revenus avec factures émises (logiciel garant) 1.2 - Revenus avec factures émises (sans logiciel garant) 1.3 - Revenus sans facture	1 - Factures émises 1.1 - Factures émises (logiciel garant) 1.2 - Factures émises (sans logiciel garant)
2 - Dépenses et factures reçues 2.1 - Dépenses avec factures 2.2 - Dépenses sans factures	2 - Factures reçues
3 - Biens affectés ou d’investissement 3.1 - Ajout de biens affectés ou d’investissement 3.2 - Amélioration de biens affectés ou d’investissement 3.3 - Cession de biens affectés ou d’investissement 3.4 - Régularisation annuelle des biens d’investissement	3 - Biens d’investissement
4 - Certaines opérations intracommunautaires 4.1 - Transferts intracommunautaires, expertises et autres 4.2 - Vente de biens en consignation	4 - Certaines opérations intracommunautaires 4.1 - Transferts intracommunautaires, expertises et autres 4.2 - Vente de biens en consignation
5 - Comptabilité de caisse / Critère d’encaissements et de paiements 5.1 - Encaissements 5.2 - Paiements	5 - Comptabilité de caisse 5.1 - Encaissements 5.2 - Paiements
6 - Provisions et fournitures	6 - Autres informations à portée fiscale 6.1 - Montants supérieurs à 6 000 euros reçus en espèces 6.2 - Opérations d’assurance 6.3 - Agences de voyage
7 - Autres informations à portée fiscale 7.1 - Variation des stocks 7.2 - Locations de locaux commerciaux 7.3 - Cessions immobilières soumises à la TVA 7.4 - Montants supérieurs à 6 000 euros reçus en espèces
8 - Regroupement d’actifs 8.1 - Ajout de regroupements d’actifs 8.2 - Cession de regroupements d’actifs

📘Périmètre d'audit

SIGN ES contient uniquement les données pertinentes pour la conformité Verifactu et TicketBAI. Lors d’un audit fiscal, présentez ces informations pertinentes pour la conformité séparément des données système non liées.

Support et prochaines étapes

Les FAQ sont disponibles dans la catégorie de support SIGN ES.

Processus d'intégration

Configuration étape par étape de la création de l'organisation et du contribuable jusqu'à votre première facture conforme.

Conformité des factures

Exigences des reçus, codes d'identification, codes QR et règles de mise en forme des factures.

Démarrage rapide

Accédez directement à la référence API et aux premières requêtes.

Glossaire

Définitions des termes de conformité fiscale espagnole utilisés tout au long de l'intégration.