Introduzione

SIGN ES è l’API di fiskaly solo software, indipendente dalla piattaforma per la conformità fiscale spagnola. Copre sia Verifactu nella maggior parte della Spagna sia TicketBAI nei Paesi Baschi attraverso un’unica API REST, gestendo la generazione di XML fatture, la firma elettronica, il concatenamento e la trasmissione all’autorità fiscale competente.

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Cosa copre SIGN ES

Le normative spagnole e basche sulla sicurezza delle casse richiedono che i sistemi POS e di fatturazione soddisfino requisiti organizzativi e tecnici progettati per prevenire la manipolazione dei dati di transazione rilevanti ai fini fiscali.

VF

Verifactu

Normativa nazionale per la maggior parte della Spagna ai sensi della Legge antifrode e del Decreto Reale 1007/2023.

TB

TicketBAI

Framework di fiscalizzazione dei Paesi Baschi per Álava, Bizkaia e Gipuzkoa.

SII

SII

Dichiarazione elettronica IVA all'AEAT per i grandi contribuenti in Spagna continentale. Incompatibile con Verifactu.

NT

NaTicket

Il sistema di controllo fatture della Navarra, annunciato a settembre 2025. Previsto per il 2026–2027.

API

Conformità basata su cloud

Non è richiesto hardware locale. Si integra un'API REST e si fornisce una connessione internet stabile.

Un’unica API, territori diversi: SIGN ES applica il corretto flusso di conformità in base al territorio fiscale del contribuente. Non sono necessarie integrazioni di prodotto separate per Verifactu e TicketBAI.

Verifactu

Verifactu si riferisce al software di fatturazione conforme alla Legge antifrode spagnola, al Decreto Reale 1007/2023 e all’Ordine Ministeriale HAC/1177/2024. Si applica a società, professionisti e liberi professionisti in Spagna che non sono soggetti al sistema SII.

Copre:

• Forniture B2B e B2C di beni e servizi
• Vendite in negozio e online
• Fatture cartacee ed elettroniche

I contribuenti con residenza fiscale nei Paesi Baschi sono soggetti invece a TicketBAI. I contribuenti con residenza fiscale in Navarra non sono ancora soggetti a fiscalizzazione.

Flusso di conformità Verifactu

1. Utilizzare software di fatturazione conforme

   Il sistema di fatturazione o POS deve supportare i requisiti della Legge antifrode e della normativa Verifactu.

2. Generare e firmare un XML per ogni fattura

   Ogni fattura emessa produce un file XML firmato contenente i dati della fattura, le informazioni sul software e il collegamento al record precedente.

3. Trasmettere l'XML all'AEAT

   In modalità Verifactu, l’XML viene inviato automaticamente all’Agenzia delle Entrate spagnola in tempo reale.

4. Includere gli elementi obbligatori nella ricevuta

   La fattura emessa deve contenere la dicitura Verifactu e il codice QR.

Importante: SIGN ES opera con trasmissione in tempo reale all’autorità fiscale. È richiesta una connessione internet stabile.

Per rimanere conformi, assicurarsi che:

• ogni transazione venga trasmessa a SIGN ES
• vengano forniti tutti i dati di transazione disponibili
• le transazioni completate non possano essere eliminate o modificate silenziosamente
• le correzioni vengano emesse come nuove fatture rettificative
• le informazioni sul contribuente rimangano visibili all’utente del sistema

TicketBAI

TicketBAI è un’iniziativa congiunta del Governo Basco e delle amministrazioni fiscali di Álava, Gipuzkoa e Bizkaia. È un sistema di fiscalizzazione basato su software progettato per prevenire la manipolazione dei dati rilevanti ai fini fiscali e ridurre le frodi.

Si applica a:

• persone fisiche e giuridiche che svolgono attività economiche sotto la giurisdizione fiscale basca
• forniture B2B e B2C di beni e servizi
• vendite in negozio e online
• fatture cartacee ed elettroniche

Flusso di conformità TicketBAI

1. Utilizzare software garante TicketBAI

   Il sistema POS o di fatturazione deve operare con software che soddisfi i requisiti TicketBAI.

2. Generare e firmare il file TicketBAI

   Viene creato un file XML firmato per ogni fattura, che include informazioni di concatenamento e metadati del software.

3. Trasmettere all'autorità fiscale regionale

   L’XML viene inviato automaticamente all’autorità fiscale basca competente.

4. Aggiungere l'identificazione della fattura e il codice QR

   La fattura emessa deve contenere l’ID TicketBAI e il codice QR.

Una volta integrato SIGN ES, la stessa API può già supportare la conformità TicketBAI.

BATUZ e LROE

In Bizkaia, TicketBAI si inserisce nella più ampia iniziativa BATUZ. BATUZ combina tre obblighi:

1. TicketBAI, per garantire che ogni fattura venga dichiarata.
2. Libri LROE, per registrare le operazioni economiche.
3. Preparazione della bozza fiscale da parte dell’autorità fiscale sulla base dei dati trasmessi.

SIGN ES copre i requisiti TicketBAI e supporta la presentazione della sottosezione rilevante delle fatture emesse del LROE. Gli obblighi BATUZ rimanenti spettano al contribuente.

Basi del LROE

Il Libro Registro de Operaciones Económicas (LROE) si applica alle persone e agli enti che svolgono attività economiche a Bizkaia e soggetti all’Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche, all’Imposta sulle Società o all’IRNR. Il Modello 140 si applica alle persone fisiche e il Modello 240 si applica alle persone giuridiche e ai contribuenti non residenti con una stabile organizzazione.

In SIGN ES, la distinzione tra una persona fisica e un’azienda viene determinata automaticamente dalla struttura del NIF (tax_number) al momento della creazione di un contribuente.

Modello 140	Modello 240
1 - Ricavi e fatture emesse 1.1 - Ricavi con fatture emesse (software garante) 1.2 - Ricavi con fatture emesse (senza software garante) 1.3 - Ricavi senza fattura	1 - Fatture emesse 1.1 - Fatture emesse (software garante) 1.2 - Fatture emesse (senza software garante)
2 - Spese e fatture ricevute 2.1 - Spese con fatture 2.2 - Spese senza fatture	2 - Fatture ricevute
3 - Beni strumentali o di investimento 3.1 - Acquisizione di beni strumentali o di investimento 3.2 - Miglioramento di beni strumentali o di investimento 3.3 - Dismissione di beni strumentali o di investimento 3.4 - Regolarizzazione annuale dei beni di investimento	3 - Beni di investimento
4 - Determinate operazioni intracomunitarie 4.1 - Trasferimenti intracomunitari, perizie e altro 4.2 - Vendita di merci in conto deposito	4 - Determinate operazioni intracomunitarie 4.1 - Trasferimenti intracomunitari, perizie e altro 4.2 - Vendita di merci in conto deposito
5 - Cassa / Criterio di cassa e pagamento 5.1 - Incassi 5.2 - Pagamenti	5 - Criterio di cassa 5.1 - Incassi 5.2 - Pagamenti
6 - Accantonamenti e forniture	6 - Altre informazioni di rilevanza fiscale 6.1 - Importi superiori a 6.000 euro ricevuti in contanti 6.2 - Operazioni assicurative 6.3 - Agenzie di viaggio
7 - Altre informazioni di rilevanza fiscale 7.1 - Variazione delle rimanenze 7.2 - Locazione di locali commerciali 7.3 - Trasferimenti di immobili soggetti a IVA 7.4 - Importi superiori a 6.000 euro ricevuti in contanti
8 - Raggruppamenti di beni 8.1 - Costituzione di raggruppamenti di beni 8.2 - Scioglimento di raggruppamenti di beni

Ambito di audit: SIGN ES contiene solo i dati rilevanti per la conformità Verifactu e TicketBAI. Durante un audit fiscale, presentare tali informazioni di conformità separatamente dai dati di sistema non correlati.

Supporto e prossimi passi

Le FAQ sono disponibili nella categoria di supporto SIGN ES.

Processo di integrazione

Configurazione passo dopo passo dalla creazione dell'organizzazione e del contribuente alla prima fattura conforme.

Conformità fattura

Requisiti della ricevuta, codici identificativi, codici QR e regole di formattazione delle fatture.

Avvio rapido

Avviare il flusso di implementazione con autenticazione, configurazione del contribuente e la prima fattura.

Glossario

Definizioni dei termini di conformità fiscale spagnola utilizzati nell'integrazione.