Einführung

SIGN ES ist fiskaly’s rein softwarebasierte, plattformunabhängige API für die spanische Fiskalkonformität. Sie deckt sowohl Verifactu in den meisten Teilen Spaniens als auch TicketBAI im Baskenland über eine REST-API ab und übernimmt die Generierung von Rechnungs-XML, die elektronische Signierung, die Verkettung und die Übermittlung an die zuständige Steuerbehörde.

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Was SIGN ES abdeckt

Die spanischen und baskischen Kassensicherheitsvorschriften verlangen von POS- und Abrechnungssystemen, organisatorische und technische Anforderungen zu erfüllen, die auf die Verhinderung der Manipulation steuerlich relevanter Transaktionsdaten ausgelegt sind.

VF

Verifactu

Nationale Regulierung für die meisten Teile Spaniens gemäß dem Betrugsbekämpfungsgesetz und dem Königlichen Dekret 1007/2023.

TB

TicketBAI

Baskisches Fiskalisierungsrahmenwerk für Álava, Bizkaia und Gipuzkoa.

SII

SII

Elektronische Umsatzsteuermeldung an die AEAT für Großsteuerpflichtige in Spanien. Schließt Verifactu aus.

NT

NaTicket

Navarras kommendes Rechnungskontrollsystem, angekündigt im September 2025. Erwartet ab 2026–2027.

API

Cloud-basierte Konformität

Keine lokale Hardware erforderlich. Sie integrieren eine REST-API und stellen eine stabile Internetverbindung bereit.

Eine API, verschiedene Gebiete: SIGN ES wendet den korrekten Konformitätsablauf basierend auf dem Fiskalgebiet des Steuerpflichtigen an. Sie benötigen keine separaten Produktintegrationen für Verifactu und TicketBAI.

Verifactu

Verifactu bezieht sich auf Rechnungssoftware, die dem spanischen Betrugsbekämpfungsgesetz, dem Königlichen Dekret 1007/2023 und der Ministerialverordnung HAC/1177/2024 entspricht. Es gilt für Unternehmen, Freiberufler und Selbstständige in Spanien, die nicht dem SII-System unterliegen.

Es umfasst:

• B2B- und B2C-Lieferungen von Waren und Dienstleistungen
• Stationäre und Online-Verkäufe
• Papier- und elektronische Rechnungen

Steuerpflichtige mit steuerlichem Wohnsitz im Baskenland unterliegen stattdessen TicketBAI. Steuerpflichtige mit steuerlichem Wohnsitz in Navarra unterliegen noch keiner Fiskalisierungspflicht.

Verifactu Konformitätsablauf

1. Konforme Rechnungssoftware verwenden

   Ihr Abrechnungs- oder POS-System muss die Anforderungen des Betrugsbekämpfungsgesetzes und der Verifactu-Regulierung unterstützen.

2. XML für jede Rechnung generieren und signieren

   Jede ausgestellte Rechnung erzeugt eine signierte XML-Datei mit Rechnungsdaten, Softwareinformationen und der Verkettung mit dem vorherigen Eintrag.

3. XML an die AEAT übermitteln

   Im Verifactu-Modus wird das XML automatisch und in Echtzeit an die spanische Steuerbehörde gesendet.

4. Pflichtangaben auf dem Beleg angeben

   Die ausgestellte Rechnung muss den Verifactu-Hinweis und den QR-Code enthalten.

Wichtig: SIGN ES arbeitet mit Echtzeit-Übermittlung an die Steuerbehörde. Eine stabile Internetverbindung ist erforderlich.

Um konform zu bleiben, stellen Sie sicher, dass:

• jede Transaktion an SIGN ES übermittelt wird
• alle verfügbaren Transaktionsdaten bereitgestellt werden
• abgeschlossene Transaktionen weder gelöscht noch unbemerkt geändert werden können
• Korrekturen als neue Korrekturrechnungen ausgestellt werden
• Steuerpflichtigendaten für den Systemnutzer sichtbar bleiben

TicketBAI

TicketBAI ist eine gemeinsame Initiative der baskischen Regierung und der Steuerverwaltungen von Álava, Gipuzkoa und Bizkaia. Es ist ein softwarebasiertes Fiskalisierungssystem zur Verhinderung der Manipulation steuerlich relevanter Daten und zur Betrugsreduzierung.

Es gilt für:

• natürliche und juristische Personen, die wirtschaftliche Tätigkeiten unter baskischer Steuerhoheit ausüben
• B2B- und B2C-Lieferungen von Waren und Dienstleistungen
• stationäre und Online-Verkäufe
• Papier- und elektronische Rechnungen

TicketBAI Konformitätsablauf

1. TicketBAI-Garantiesoftware verwenden

   Ihr POS- oder Abrechnungssystem muss mit Software betrieben werden, die die TicketBAI-Anforderungen erfüllt.

2. TicketBAI-Datei generieren und signieren

   Für jede Rechnung wird eine signierte XML-Datei erstellt, die Verkettungsinformationen und Software-Metadaten enthält.

3. An die regionale Steuerbehörde übermitteln

   Das XML wird automatisch an die zuständige baskische Steuerbehörde übermittelt.

4. Rechnungsidentifikation und QR-Code hinzufügen

   Die ausgestellte Rechnung muss die TicketBAI-ID und den QR-Code enthalten.

Sobald Sie SIGN ES integriert haben, kann dieselbe API bereits die TicketBAI-Konformität unterstützen.

BATUZ und LROE

In Bizkaia ist TicketBAI Teil der umfassenderen BATUZ-Initiative. BATUZ kombiniert drei Verpflichtungen:

1. TicketBAI, um sicherzustellen, dass jede Rechnung gemeldet wird.
2. LROE-Bücher zur Erfassung wirtschaftlicher Vorgänge.
3. Steuerentwurfserstellung durch die Steuerbehörde auf Basis der übermittelten Daten.

SIGN ES deckt die TicketBAI-Anforderungen ab und unterstützt die Übermittlung des relevanten Unterabschnitts ausgestellte Rechnungen der LROE. Die verbleibenden BATUZ-Pflichten obliegen dem Steuerpflichtigen.

LROE-Grundlagen

Das Libro Registro de Operaciones Económicas (LROE) gilt für Personen und Einheiten, die wirtschaftliche Tätigkeiten in Bizkaia ausüben und der Einkommensteuer, Körperschaftsteuer oder dem IRNR unterliegen. Formular 140 gilt für natürliche Personen, Formular 240 gilt für juristische Personen und nicht ansässige Steuerpflichtige mit einer Betriebsstätte.

In SIGN ES wird die Unterscheidung zwischen einer Einzelperson und einem Unternehmen automatisch anhand der NIF-Struktur (tax_number) bei der Erstellung eines Steuerpflichtigen bestimmt.

Modell 140	Modell 240
1 - Einnahmen und ausgestellte Rechnungen 1.1 - Einnahmen mit ausgestellten Rechnungen (Garantiesoftware) 1.2 - Einnahmen mit ausgestellten Rechnungen (ohne Garantiesoftware) 1.3 - Einnahmen ohne Rechnung	1 - Ausgestellte Rechnungen 1.1 - Ausgestellte Rechnungen (Garantiesoftware) 1.2 - Ausgestellte Rechnungen (ohne Garantiesoftware)
2 - Ausgaben und empfangene Rechnungen 2.1 - Ausgaben mit Rechnungen 2.2 - Ausgaben ohne Rechnungen	2 - Empfangene Rechnungen
3 - Betroffene oder Investitionsgüter 3.1 - Zugang von betroffenen oder Investitionsgütern 3.2 - Verbesserung von betroffenen oder Investitionsgütern 3.3 - Abgang von betroffenen oder Investitionsgütern 3.4 - Jährliche Regularisierung von Investitionsgütern	3 - Investitionsgüter
4 - Bestimmte innergemeinschaftliche Vorgänge 4.1 - Innergemeinschaftliche Übertragungen, Sachverständigengutachten und Sonstiges 4.2 - Verkauf von Waren auf Konsignation	4 - Bestimmte innergemeinschaftliche Vorgänge 4.1 - Innergemeinschaftliche Übertragungen, Sachverständigengutachten und Sonstiges 4.2 - Verkauf von Waren auf Konsignation
5 - Kassenbasis / Kassen- und Zahlungskriterium 5.1 - Einnahmen 5.2 - Zahlungen	5 - Kassenbasis 5.1 - Einnahmen 5.2 - Zahlungen
6 - Rückstellungen und Lieferungen	6 - Sonstige steuerlich relevante Informationen 6.1 - Beträge über 6.000 EUR in bar erhalten 6.2 - Versicherungsoperationen 6.3 - Reisebüros
7 - Sonstige steuerlich relevante Informationen 7.1 - Lagerbestandsveränderung 7.2 - Miete von Geschäftsräumen 7.3 - Grundstücksübertragungen mit MwSt. 7.4 - Beträge über 6.000 EUR in bar erhalten
8 - Vermögensgruppenbildung 8.1 - Bildung von Vermögensgruppen 8.2 - Auflösung von Vermögensgruppen

Prüfungsumfang: SIGN ES enthält nur die für die Verifactu- und TicketBAI-Konformität relevanten Daten. Präsentieren Sie diese Konformitätsinformationen bei einer Steuerprüfung getrennt von nicht verwandten Systemdaten.

Support und nächste Schritte

FAQs finden Sie in der SIGN ES Support-Kategorie.

Integrationsprozess

Schritt-für-Schritt-Einrichtung von der Organisations- und Steuerpflichtigenerstellung bis zu Ihrer ersten konformen Rechnung.

Rechnungskonformität

Beleganforderungen, Identifiercodes, QR-Codes und Rechnungsformatierungsregeln.

Schnellstart

Starten Sie den Implementierungsablauf mit Authentifizierung, Steuerpflichtigenkonfiguration und Ihrer ersten Rechnung.

Glossar

Definitionen für die in der gesamten Integration verwendeten spanischen Fiskalkonformitätsbegriffe.